Investir dans une résidence services présente de nombreux avantages fiscaux. Cet article vous dévoile les différentes opportunités offertes par ce type d’investissement immobilier, ainsi que les dispositifs fiscaux qui y sont associés. Découvrez comment optimiser votre fiscalité tout en bénéficiant d’une rentabilité attractive.
Pourquoi investir dans une résidence services ?
Les résidences services sont des établissements destinés à un public spécifique, comme les étudiants, les personnes âgées ou encore les professionnels en déplacement. Ce type de logement offre un ensemble de prestations et de services adaptés aux besoins des résidents : restauration, blanchisserie, entretien des locaux, etc. Ces structures rencontrent un succès grandissant auprès des investisseurs, notamment en raison de leur forte demande et de leur rentabilité intéressante.
L’investissement dans une résidence services présente plusieurs avantages :
- Il permet de diversifier son patrimoine immobilier
- La gestion locative est simplifiée grâce à la présence d’un exploitant professionnel
- Le rendement est souvent supérieur à celui d’un investissement locatif classique
Quels sont les dispositifs fiscaux associés aux résidences services ?
Il existe plusieurs dispositifs fiscaux permettant d’optimiser la fiscalité sur les revenus générés par l’investissement en résidences services. Voici les principaux :
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP)
Le statut de LMNP permet de bénéficier d’un régime fiscal avantageux sur les revenus locatifs issus d’une résidence services. En effet, les loyers perçus sont considérés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et non comme des revenus fonciers, ce qui permet de déduire un certain nombre de charges et d’amortir le bien immobilier.
Ainsi, en optant pour le régime réel d’imposition, vous pouvez déduire l’ensemble des charges liées à l’exploitation de la résidence (taxe foncière, intérêts d’emprunt, travaux, etc.) ainsi que le montant de l’amortissement du bien et du mobilier. Cette déduction permet généralement de réduire significativement l’impôt sur les revenus locatifs.
Le dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard, quant à lui, s’adresse spécifiquement aux investisseurs en résidences étudiantes, seniors ou encore EHPAD. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 11% du prix de revient du logement étalée sur 9 ans, dans la limite de 300 000 euros d’investissement par an. Cette réduction est applicable aux logements neufs ou en VEFA (Vente en l’état futur d’achèvement) acquis entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2022.
Toutefois, pour en bénéficier, il faut respecter certaines conditions : être loueur en meublé non professionnel (LMNP), s’engager à louer le bien pendant au moins 9 ans à l’exploitant de la résidence, et ne pas dépasser certains plafonds de loyers et de ressources des locataires.
La TVA réduite
Dans certaines résidences services (EHPAD, résidences seniors ou touristiques), il est possible de bénéficier d’un taux de TVA réduit sur le prix d’achat du logement. En effet, la TVA appliquée sur ces biens peut être ramenée à 10% ou même à 5,5% si la résidence est située dans une zone ANRU (Agence Nationale pour la Rénovation Urbaine). Pour en profiter, il faut également s’engager à louer le bien pendant au moins 20 ans à l’exploitant de la résidence.
Conclusion
Investir dans une résidence services offre des avantages fiscaux non négligeables, notamment grâce au statut LMNP, au dispositif Censi-Bouvard et à la TVA réduite. Ces dispositifs permettent d’alléger l’imposition sur les revenus locatifs et d’améliorer la rentabilité de l’investissement. Toutefois, il convient de bien se renseigner sur les conditions d’éligibilité et de choisir une résidence correspondant à vos objectifs patrimoniaux et financiers.